审计工作方案暨审计工作计划

为全面统筹xx局审计工作，强化审计监督职责，有效运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地开展全年审计重点工作，制定工作方案如下：

一、审计对象及范围

（一）经济责任审计。2023年以来履行经济责任情况（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机构）

（二）机关项目审计。纳入2024年度项目预算，且预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。（实施主体：第三方审计机构）

（三）专项审计。根据实际工作需要，适时开展专项审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）

（四）审计问题整改情况回访。借助审计和JW督导检查，对2023年被审计单位审计整改情况进行回访，重点查看油料使用、车辆维修、营房零星维修、采购和伙食管理5个方面整改及运行情况。（实施主体：审计工作小组）

二、审计内容与重点

（一）经济责任审计

1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政策；

2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；

3.重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；

4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；

5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购以及有偿服务等管理情况；