资金使用管理专项检查实施方案

根据关于加强资金安全管理的要求，为切实加强全市xx队伍资金安全管理，经报请xx支队领导同意，从9月11日至9月23日，在全市各级xx队伍开展资金安全专项检查。由xx局财经工作领导小组负责本次专项治理工作。财务部门负责制定具体检查方案，查找存在的问题，协调推进治理工作顺利开展；国资部门配合完成国有资产方面的检查；审计部门要发挥好审计监督作用，对发现的问题进行调查并督促整改；JJJC部门要突出监督、执纪、问责三项职能，对发现的违纪问题，要严肃处理。各部门要按照各自分工和职责，相互配合，形成合力，共同建立完善有效的财务监督体系，维护xx局财经秩序。现制定方案如下：

一、检查内容

（一）财务人员配备方面。各级预算单位是否配齐配强财务岗位人员，有无财务人员不满三人情况；是否严格落实岗位分设、业务分管、相互制约要求。银行预留印鉴（财务专用章和名章）是否由会计、出纳分管；电子支付令牌与授权令牌是否由会计、出纳分管；财务负责人、会计、出纳等岗位人员变动时，银行预留印鉴和电子令牌操作员信息是否及时变更；财务人员是否具备从事财务工作所需要的专业能力；是否严格落实人员任用回避制度；财务人员离岗是否按规范程序办理交接。

（二）岗位职责落实方面。财务负责人有无定期或不定期对银行预留印鉴、电子令牌、网银密钥等分开保管情况进行检查；会计有无从开户银行取得加盖银行印章的实有资金银行账户银行存款对账单，每月与出纳逐笔核对银行对账单和零余额账户资金发生额、余额；财务负责人、会计、出纳是否每月在余额调节表上签字确认。

（三）账户资金管理方面。各级队伍所开银行账户，是否由总队批准开立，并纳入资金管理系统监管；有无未按照规定报批私自开立银行账户情况；是否存在以前年度已批准，未使用、未监管的“空账户”。有无出租、出借银行账户情况；开具票据是否按票据管理要求登记入账；有无以个人名义存储单位资金情况；有无用“白条”或实物顶替库存现金；有无未按规定权限批准提取现金情况；有无未使用公务卡或银行转账方式结算公务卡强制结算目录规定的公务支出情况；有无将零余额账户资金违规转入本单位或xx队伍各级预算单位实有资金账户情况；有无将零余额账户、实有资金账户资金违规转入个人账户情况；有无其他不符合国库集中支付有关规定的情况。