关于xxxxx区财政及住房保障资金情况分析报告

一、财政收支情况

（一）历年财政总体收支

2021—2024年，xxxxxx区一般公共预算收入实现稳步增长。2021年一般公共预算收入为4.99亿元，到2022年增长至5.64亿元，2023年微增至5.64亿元，2024年进一步达到5.71亿元。在经济发展和财政征管方面取得了一定成效，财政收入基础规模不断扩大。

税收收入整体呈下降趋势，2021年税收收入为4.37亿元，到2022年降至4.22亿元，2023年大幅下降至2.87亿元，2024年继续下滑至2.79亿元。从各税种来看，房地产税收入逐年增长，从2021年的0.11亿元增长到2024年的0.18亿元，反映出房地产市场在税收贡献上的逐步提升；城镇土地使用税收入增长显著，从2021年的0.25亿元增长到2024年的0.29亿元，显示出土地资源在税收征管中的重要性日益凸显；但土地增值税收入呈下降趋势，从2021年的0.21亿元降至2024年的0.11亿元，与与房地产市场的调控以及土地开发节奏的变化有关；耕地占用税收入波动较大，2023年出现负数（－0.03亿元），2024年为0万元，因受到土地政策调整、耕地保护措施加强等多种因素的综合影响；契税收入区级不分成，收入为0万元。

（二）历年住房保障资金收支

2021—2024年，xxxxxx区住房保障资金情况收入方面呈现出较大的年度波动。2021年住房保障资金收入总计38675万元，2022年骤降至1401万元，2023年回升至19525万元，2024年进一步增长到33152万元，四年收入总计75353万元。

收入构成中，地方债券在部分年份贡献较大，2021年为36600万元，2023年为15000万元，2024年为17000万元，是住房保障资金的重要来源之一；地方一般公共预算收入逐年上升，从2021年的1279万元增至2024年的3039万元，体现了地方财政对住房保障的持续支持；土地出让净收益在2024年增长明显，达到13113万元，此前在2021年为796万元，2023年为1382万元，反映出土地收益在住房保障资金中的作用逐渐增强。但企业、个人筹集，公积金贷款，银行开发贷款等多项收入类别在统计期内多为空白，说明这些渠道的资金挖掘潜力尚未充分发挥。

支出方面，2021年支出金额为27359万元，2022年为1401万元，2023年为11420万元，2024年为17000万元，四年总支出为69780万元。各年支出波动也较为明显，与收入情况相互关联。累计总余额为35573万元，这部分资金可作为后续住房保障工作的储备资金。

二、政府对土地财政的依赖水平

从税收收入中与土地、房地产相关税种的变化，反映出政府对土地财政存在一定的潜在依赖。例如，城镇土地使用税收入的显著增长，说明土地资源在财政收入中的重要性；房地产税收入的逐年递增，也与房地产市场的发展密切相关，而房地产市场的繁荣在一定程度上依赖土地的供应和开发。

此外，在住房保障资金方面，土地出让净收益在2024年的大幅增长，表明土地收益对住房保障等公共服务领域的支持作用。土地及其相关产业对财政的影响依然存在，政府在城市建设、公共服务等方面的资金安排，仍然与土地市场的状况紧密相连。